更多“甲公司为增值税一般纳税人,2×21年2月1日开始自行建造某仓库,外购工程物资一批全部用于仓库建造,取得增值税专用发票注明的价款为200万元,增值税税额为26万元,建造过程中领用本公司外购原材料一批,该…”相关的问题
第1题
甲公司系增值税一般纳税人。2×21年8月1日外购一批原材料,取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税税额为13万元。支付原材料运费取得的增值税专用发票上注明的价款为1万元,增值税税额为0.09万元。不考虑其他因素,该批原材料的初始入账金额为()万元。
点击查看答案
第2题
甲公司为增值税一般纳税人,采用人民币作为记账本位币,其外币交易采用交易日的即期汇率折算,按月计算汇兑损益。2×21年3月18日从境外购入一台管理用固定资产,价款为200万欧元,当日即期汇率为1欧元=7.8人民币元,款项已支付。以人民币支付进口关税156万元,支付增值税223.08万元。3月31日的即期汇率为1欧元=7.7人民币元,则下列会计处理正确的是()。
A.固定资产的入账成本为1760人民币万元
B.3月31日应冲减固定资产20人民币万元
C.固定资产的入账成本为1939.08人民币万元
D.3月31日不改变该固定资产原记账本位币金额
点击查看答案
第3题
甲公司记账本位币为人民币,其外币交易采用交易日的即期汇率折算。2×21年2月11日进口一批存货,价格为1000万美元,当日的即期汇率为1美元=7.05人民币元。2月28日该批存货尚未出售,其可变现净值为980万美元,当日即期汇率为1美元=7.08人民币元,不考虑其他相关因素,则甲公司应计提的存货跌价准备为()人民币万元。
点击查看答案
第4题
甲公司是增值税一般纳税人,2016年2月1日购入需要安装的设备一台,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为100万元,增值税税额为17万元。购买过程中,以银行存款支付运杂费等费用13万元。安装时,领用材料6万元,该材料负担的增值税税额为1.02万元;支付安装工人工资13万元。该设备2016年3月30日达到预定可使用状态。甲公司对该设备采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为10年,预计净残值为零。假定不考虑其他因素,2016年该设备应计提的折旧额为()。
A.9万元
B.13.2万元
C.11万元
D.9.9万元
点击查看答案
第5题
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。2×22年3月22日与乙公司签订一项商品购销合同,该批商品注明的价格为1200万元,但由于甲公司与乙公司属于长期合作关系,甲公司给予乙公司商业折扣200万元,不考虑其他因素,则甲公司应确认的收入为()万元。
点击查看答案
第6题
甲公司为增值税一般纳税人,向乙公司销售商品一批,商品价款40万元,增值税税额5.2万元;以银行存款支付代垫运费2万元,增值税税额0.18万元,上述业务均已开具增值税专用发票,全部款项尚未收到。不考虑其他因素,甲公司应收账款的入账金额为()万元。
点击查看答案
第7题
甲有限公司为一家生产企业(增值税一般纳税人),具有进出口经营权,2020年2月发生如下业务:(1)2020年2月取得按FOB价确定的外销收入800万元,取得内销收入200万元人民币。(2)当月取得可以抵扣进项税额的发票10张,进项税额合计200万元。(3)另当月购进免税原材料200万元人民币,用于外销产品的生产。增值税税率为13%,退税率11%,上期无留抵税额,该企业出口货物适用“免抵退”税办法。请根据以上材料,回答下列问题:(1)当期不得免征和抵扣税额是()。
点击查看答案
第8题
2×16年1月1日,甲公司将某商标权出租给乙公司使用,租期为4年,每年收取不含税租金150000元,甲公司为增值税一般纳税人,应缴纳的增值税为9000元(适用的增值税税率为6%),在出租期间内甲公司不再使用该商标权,该商标权系甲公司2×15年1月1日购入的,初始入账价值为1800000元,预计使用年限为15年,采用直线法摊销,假定按年摊销商标权,且不考虑增值税以外的其他税费。
点击查看答案
第9题
甲企业为增值税一般纳税人,2020年2月,销售天然气取得价税合计金额210000元;外购劳保用品一批,取得的普通发票上注明金额3520元。根据增值税法律制度的规定,不考虑其他因素,甲企业当期增值税应纳税额为()元
A.18900
B.17339.45
C.16934.49
D.19090
点击查看答案
第10题
甲为一家自营出口生产企业,已登记为增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为13%,退税率为11%。(1)2020年2月外购货物准予抵扣进项税款60万元,货已入库,上期期末留抵税额3万元。(2)当月内销货物销售额100万元,销项税额13万元。本月出口货物销售折合人民币200万元,其中来料加工贸易复出口货物90万元。上述业务符合免抵退税办法政策。请根据以上材料,回答下列问题:(1)来料加工所耗材料需进项税额转出的是()。
A.54万元
B.27万元
C.13.85万元
D.18万元
点击查看答案
第11题
甲公司是上海一家二手车经销企业,属于增值税一般纳税人,2020年5月打算将一辆公司自己使用的2007年购入的通勤车进行销售,该车购入时由于固定资产尚未纳入抵扣范围,因此没有抵扣进项税额。该公司的增值税处理方法为()
A.依一般计税方法按13%税率计算缴纳增值税
B.依简易办法按0.5%征收率计算缴纳增值税
C.依简易办法按3%征收率减按2%征收增值税
D.免征增值税
点击查看答案