更多“增值税一般纳税人发生在()而支出的款项,可以按11%的扣除率计算进项税额。”相关的问题
第1题
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率13%,2019年6月发生如下业务:销售产品,开具的增值税专用发票上注明的销售款100万元,增值税税额13万元;用本企业生产的产品发放给职工个人作为非货币性福利,同类产品售价为10万元;因改造厂房领用外购材料,该材料成本15万元。则该企业本月增值税销项税额是()万元。
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第2题
乙企业20×6年12月31日有关科目的余额如下:科目余额表20×7年1月本企业发生如下经济业务:(1)从A企业购进原材料20000元,增值税3400元,用预付账款抵付(该企业预付账款期初数均为与A企业购货发生),不足部分尚未支付。本企业为增值税一般纳税人;(2)上述购进材料已验收入库,计划成本为22000元;(3)上期已核销的应收账款又收回3000元;(4)本期提取管理用固定资产折旧15000元;(5)取得商品销售收入100000元,增值税为17000元,款项已存入银行。销售成本为收入的70%。(不考虑城市维护建设税和教育费附加)(6)以银行存款支付当期的短期借款应付利息20000元;(7)本期归还长期借款70000元;(8)本月预交所得税10000元(要求通过“所得税费用”、“应交税费”科目核算)注:未归还的长期借款中20×4年5月1日借入40000元,期限三年;20×3年10月1日借入100000元,期限五年;要求:(1)根据上述经济业务编制会计分录。(2)编制该企业20×7年1月31日的资产负债表。资产负债表编制单位:乙企业20×7年1月31日单位:元。
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第3题
下了行为中属于增值税的征收范围的是()。
A.纳税人将外购的货物作为股利发放给股东
B.纳税人将自产的货物用于集体福利
C.纳税人将委托加工收回的货物直接销售
D.纳税人将外购的货物用于非应税工程
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第4题
甲饲料销售企业现为增值税小规模纳税人,年应税销售额为100万元(不含增值税),会计核算制度比较健全,符合转化为增值税一般纳税人的条件,适用13%的增值税税率。该企业从生产饲料的增值税一般纳税人处购入饲料70万元(不含增值税)。试进行纳税筹划(考虑城建税及教育费附加)。
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第5题
供电企业可以向()电力客户开具增值税专用发票。
A.大工业
B.容量在lOOkW以上的
C.商业
D.有增值税一般纳税人资格的
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第6题
年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人,如果帐薄资料健全,能准确核算并提供销项税额、进项税额的,可以认定为增值税一般纳税人。()
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第7题
假设某个人为增值税的小规模纳税人,那么其为生产货物而外购的原材料所含增值税()。
A.按17%氐扣进项税
B.按10%氐扣进项税
C.按3%抵扣进项税
D.不允许抵扣进项税
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第8题
准性生殖和有性生殖的区分在于前者是发生在重组体细胞,而后者性细胞的结合。()
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第10题
某企业为增值税一般纳税人,2019年4月,增值税销项税额50万,进项税额40万,5月按规定转登记为小规模纳税人,销售收入8万元,6月销售收入9万元,计算2019年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。(单位万元)
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第11题
一般纳税人企业接受捐赠办公用设备一台,确认为企业的固定资产。该企业可根据取得的增值税专用发票上的记载借记“固定资产”科目,贷记“营业外收入”科目和“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。()
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