更多“某生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额120万元并通过综合服务平台勾选确认。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元（美元与…”相关的问题
第1题
某企业为增值税一般纳税人，增值税税率13%，2019年6月发生如下业务：销售产品，开具的增值税专用发票上注明的销售款100万元，增值税税额13万元；用本企业生产的产品发放给职工个人作为非货币性福利，同类产品售价为10万元；因改造厂房领用外购材料，该材料成本15万元。则该企业本月增值税销项税额是（）万元。
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第2题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%，退税率为10%。2019年6月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明金额500万元，税额65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元并已申报退税。已知上月增值税留抵税额10万元，则该企业当期“免抵退”税不得免征和抵扣税额是（）万元。
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第3题
某有出口经营权的生产企业（一般纳税人），2019年10月从国内购进生产用的钢材，取得增值税专用发票上注明的价款为368000元，已支付不含税运费5800元并取得增值税专用发票，进料加工贸易进口免税料件的组成计税价格为13200元人民币，材料均已验收入库；本月内销货物的销售额为150000元，出口货物的离岸价格为42000美元（题中的价格均为不含税价格，均取得一般纳税人开具的增值税专用发票，出口退税率9%，美元对人民币汇率为1：6.2）。请根据以上材料，回答下列问题：（1）当期不得免征和抵扣税额是（）。
A.1152元
B.7142元
C.9888元
D.0元
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第4题
某企业为增值税一般纳税人，2019年4月，增值税销项税额50万，进项税额40万，5月按规定转登记为小规模纳税人，销售收入8万元，6月销售收入9万元，计算2019年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。（单位万元）
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第5题
某企业为增值税一般纳税人，2019年3月销售2012年购进的小汽车1辆，取得含税收入5.2万元（小汽车原值为10万元）（未放弃减税权）。该企业上述业务应缴纳增值税（）元
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第6题
某自营出口一般纳税人生产企业，出口货物的征税税率为13%，退税率为9%。2019年5月外购货物进项税额为60万元。上期期末留抵税额3万元。（1）当月内销货物不含税销售额100万元，销项税额13万元。（2）本月退（免）税出口货物销售额折合人民币110万元，当月单证齐全且信息齐全。（3）来料加工贸易复出口货物190万元，其中加工费90万元。请对该企业所属期2019年5月的有关情况进行判断：（1）来料加工复出口货物适用的税收政策为（）。
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第7题
某企业为增值税一般纳税人，2019年2月支付高速公路通行费暂未取得收费公路通行费增值税电子普通发票，但取得了通行费发票，上面注明的金额为67500元。则企业支付的高速公路通行费可以抵扣的进项税额为（）
A.7425
B.6689.19
C.1966.02
D.0
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第8题
某生产企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权，出口业务适用免抵退税办法，2019年4月起被调整为出口退税四类企业管理，2019年10月发生下列业务：（1）当月外购A材料，取得的增值税专用发票注明价款300万元，增值税39万元，货已入库。（2）当月进口保税料件一批，到岸价格为25万美元，已按实耗法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。（3）当月出口产品的离岸价格为75万美元，已收汇。内销产品不含税销售额80万元。该企业上期期末留抵税额5万元。假设美元比人民币的汇率为1：6.8，该企业进料加工复出口业务符合相关规定，企业计划分配率为30%，增值税税率13%，退税率9%。请根据上述资料，回答下列问题：（1）当期不得免征和抵扣税额是（）。
A.0元
B.6.12万元
C.20.4万元
D.14.28万元
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第9题
某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年10月1日赊销一批商品，售价为120000元（不含增值税）。规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30（计算现金折扣时考虑增值税）。客户于2019年10月15日付清货款，该企业实际收款金额为（）元
A.118800
B.117600
C.134244
D.132888
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第10题
某企业为增值税一般纳税人，于2019年3月16日购入一项专利权，实际支付款项中包含价款240万元和增值税税额14.4万元，按十年的预计使用寿命，采用直线法摊销该专利权，2019年应摊销的金额为多少万元（）
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第11题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为11%。2019年7月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额52万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。请根据以上材料，回答下列问题：（1）当期不得免征和抵扣税额是（）。
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