缴纳本期税金的事务类型为（）

A.01税金本期应交（退）数

B.11税金本期已交-本年

C.12税金本期已交-以前年

D.14汇缴转出

答案

B、11税金本期已交-本年

发布时间：2023-01-16

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第1题

B企业根据利润总额计算并结转本期应交所得税，企业适用的所得税率为30%以下错误的选项是（）。

A.利润总额为78000元

B.所得税为23400元

C.所得税账户余为零

D.借：所得税23400贷：应交税金—应所得税23400

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第2题

2020年12月份，某公司发生下列有关业务，根据利润形成与分配业务编制会计

分录。1.1日，由于对方违约，收取罚款3000元，存入银行。2.3日，开出现金支票，向灾区捐赠现金2500元。3.9日，以库存现金750元，缴纳税收滞纳金。4.14日，盘亏设备净值4000元，经批准转入营业外支出。5.24日，公司2017年购买材料形成的应付账款2000元，因债权人解散现在无法支付，经董事会决定，作为企业营业外收入处理。6.31日，将本期实现的主营业务收入29700元，营业外收入7000元，发生的主营业务成本19180元，税金及附加1600元，销售费用1100元，管理费用3340元，财务费用230元，营业外支出2250元，转入“本年利润”账户。7.31日，按25%的所得税率计算并结转本期应交所得税(假设本期无纳税调整项目)。8.31日，“本年利润”账户有贷方期初余额154670元，按税后利润的10%提取法定盈余公积金。9.31日，公司宣告向投资者分配利润40000元，决定于下个月支付该利润。

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第3题

下列各项中，构成期末账项调整内容的有( )。

A.属于本期收入，尚未收到款项的账项调整

B.属于本期费用，尚未支付款项的账项调整

C.本期已收款，不属于或不完全属于本期收入款项的账项调整

D.本期已付款，不属于或不完全属于本期费用的账项调整

E.期末计算应缴纳的税金

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第4题

某制造业企业为一般纳税企业，增值税率17%。本期对外销售产品一批，增值税专用发票上注明价格为300万元，增值税率17%，商品已发出，款项已收到，该协议规定该批商品销售价格的25%属于商品售出后3年内提供修理服务的服务费。同期对外出租一项无形资产，取得收入40万元，营业税率5%，上述业务涉及税金的会计处理是()。

A.贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目5l万元;借记“营业税金及附加”科目2万元

B.贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目51万元;借记“其他业务成本”科目2万元

C.借记“营业税金及附加”科目2万元;借记“其他业务成本”科目38.25万元

D.借记“营业税金及附加”科目2万元

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第5题

小规模纳税人增值税缴纳时应选择的科目为（）

A.应交税费-未交增值税-本期已交数

B.应交税费-简易计税

C.应交税费-未交增值税-本期转入数

D.应交税费-应交增值税-小规模纳税人

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