更多“甲国际运输有限公司已登记为增值税一般纳税人，主要从事水路运输，具有国际运输经营资质以及《国际船舶运输经营许可证》。在2020年3月购进船舶配件取得增值税专用发票上注明价款500万元、税额65万元；开展…”相关的问题
第1题
甲智能控制设备有限公司，已登记为增值税一般纳税人。主要经营范围：制冷设备、自动控制元件、机电液压控制泵等生产销售。所属行业为通用设备制造业。已取得进出口业务相关的资质，未办理出口退税备案，纳税信用等级为C类。（1）该企业于2020年3月29日办理了出口退税备案（2）4月开始出口，取得了供货企业当月开具的进项凭证，5月份进行30万美元的出口退税申报（美元汇率7，退税率13%）请根据以上材料，回答下列问题：（1）甲智能控制设备有限公司的出口企业管理类别是（）。
点击查看答案
第2题
境内某大型运输公司甲为增值税一般纳税人，具有国际运输经营资质及条件，该公司实行“免抵退”税管理办法，在2020年12月实际发生如下业务：（1）当月承接了8个国际运输业务，取得收入80万元人民币（2）增值税纳税申报时，期末留抵税额为14万元人民币（退税率为9%）。请根据以上材料，回答下列问题：（1）当期零税率应税服务免抵退税额是（）。
A.0万元
B.4.8万元
C.7.2万元
D.10.4万元
点击查看答案
第3题
甲商贸有限公司（外贸公司），已登记为一般纳税人，2019年9月发生如下业务：（1）从国内某服装加工厂，购入男士西服套装，取得增值税专用发票，注明的不含税税金额为200000元，税额为26000元，出口销售额为250000元。（2）从小规模纳税人购进女士套裙，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明的不含税金额为10000元，征收率为3%，出口销售额为15000元。以上货物均于当月出口。已知西服套装和女士套裙的退税率、征税率均为13%。取得增值税专用发票均已认证通过。出口业务经预审后，符合正式申报条件，企业按规定办理正式申报。请根据以上材料，回答下列问题：（1）甲商贸有限公司将女士套裙出口适用的退税率是（）。
点击查看答案
第4题
国际运输企业甲公司为增值税一般纳税人，具备提供国际运输服务的条件和资质，该企业在2020年8月份和9月份发生如下业务：（1）8月份该企业承接了的厦门到台北的海洋运输业务。（2）8月份该企业以程租方式租赁给国内A运输公司一艘货船，负责大连到仁川的运输业务。（3）9月份将自有的一艘货船以期租的方式租赁给国内B国际运输公司，从事国际运输业务。（4）9月份将自有的一艘货船以期租的方式租赁给境外C国际运输公司，从事国际运输业务。（5）9月份从境内D国际运输公司以期租的方式租入一艘货船，从事大连到福冈的运输业务。（6）9月份该企业以无运输工具承运方式提供了上海到日本的国际运输服务，由境内E国际运输公司实际承运了该段路线。（7）9月份以自有船只取得上海到香港的运输服务收入100万元，但未提供港澳线路运营许可船舶的特权证明。（8）9月份根据合同约定应取得大连到旧金山的运输服务收入600万元，但是实际仓单收入580万元。2020年12月份期初留抵税额为20万元，当月发生各类进项税额70万元。假设信息齐全，该企业将2020年8月和9月的运输收入统一在2021年1月征期申报退税。请根据以上材料，回答下列问题：（1）9月份甲公司将自有的一艘货船以期租的方式租赁给国内B国际运输公司，从事国际运输业务，按规定申请适用增值税零税率的是（）。
A.出租方—甲公司
B.承租方—B运输公司
C.出租方、承租方都不适用
D.出租方、承租方都适用
点击查看答案
第5题
甲生产企业已登记为增值税一般纳税人，2019年9月发生如下业务：（1）当月一般贸易出口货物离岸价280万元，来料加工贸易出口货物离岸价100万元。（2）当月国内购进原辅材料，取得增值税专用发票注明的税额50万元。（3）当月发生内销货物销售额120万元（不含税价）。假设该企业出口货物适用税率为13%，退税率为11%，上期期末留抵税额10万元。上述业务符合退（免）税政策。请根据以上材料，回答下列问题：（1）来料加工所耗材料需进项税额转出的是（）。
A.13.16万元
B.22.73万元
C.50万元
D.10万元
点击查看答案
第6题
甲生产企业已经为增值税一般纳税人，具有进出口经营权，出口业务适用免抵退税办（1）2020年6月出口货物一批，离岸价格为200万美元，支付的国际运输费用40万元，保险费用30万元，佣金10万元。（2）当月从一般纳税人购进货物取得增值税专用发票注明价款600万元，注明税款78万元.（3）当月从小规模纳税人购进货物，取得税务机关代开增值税专用发票价税合计82.4万元。（4）本月没有发生内销，取得增值税专用发票已认证通过，上期期末留抵增值税60万元。（出口货物适用增值税税率为13%，退税率为13%，当月1日美元汇率为6.60）请根据以上材料，回答下列问题：（1）当期不得免征和抵扣税额是（）。
A.0万元
B.145.2万元
C.26.4万元
D.171.6万元
点击查看答案
第7题
甲为一家自营出口生产企业，已登记为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税率为11%。（1）2020年2月外购货物准予抵扣进项税款60万元，货已入库，上期期末留抵税额3万元。（2）当月内销货物销售额100万元，销项税额13万元。本月出口货物销售折合人民币200万元，其中来料加工贸易复出口货物90万元。上述业务符合免抵退税办法政策。请根据以上材料，回答下列问题：（1）来料加工所耗材料需进项税额转出的是（）。
A.54万元
B.27万元
C.13.85万元
D.18万元
点击查看答案
第8题
甲饲料销售企业现为增值税小规模纳税人，年应税销售额为100万元（不含增值税），会计核算制度比较健全，符合转化为增值税一般纳税人的条件，适用13%的增值税税率。该企业从生产饲料的增值税一般纳税人处购入饲料70万元（不含增值税）。试进行纳税筹划（考虑城建税及教育费附加）。
点击查看答案
第9题
研发企业甲已登记为增值税一般纳税人，2020年1月发生下列业务：（1）采购办公桌椅及笔记本电脑一批，取得增值税专用发票，已认证相符，注明金额70万元，税额9.1万（2）向境外A企业提供研发服务业务，合同金额100万元（不含税），已收汇10万元，余下90万元预计将在3月份收汇。（3）向出口加工区内B企业提供研发服务业务，合同金额80万元（不含税）。（4）向保税区内C企业提供研发服务业务，合同金额30万元（不含税）已结清。上述业务均已记入销售账，期初留抵税额为0，请计算该企业本月应纳税额、应退税额、免抵税额。（研发服务征退税率均为6%）根据上述资料，回答下列问题：（1）研发企业甲向境外A企业提供研发服务适用的增值税政策是（）。
A.征税政策
B.免税政策
C.零税率政策
D.即征即退政策
点击查看答案
第10题
A公司为增值税一般纳税企业，2019年7月购入原材料150千克，收到的增值税专用发票上注明价款为900万元、增值税税额为117万元；另发生运输费用，收到的增值税专用发票上注明运输费为9万元、增值税税额为0.81万元；以银行存款支付包装费3万元、途中保险费用2.7万元。原材料运抵企业后，验收入库原材料为148千克，运输途中发生合理损耗2千克。不考虑其他因素，该批原材料的入账价值为（）万元
A.911.70
B.1032.51
C.914.07
D.914
点击查看答案
第11题
甲公司系增值税一般纳税人，2x18年3月2日购买w商品1000千克，运输途中合理损耗50千克，实际入库950千克。甲公司取得的增值税专用发票上注明的价款为95000元，增值税税额为12350元。不考虑其他因素，甲公司入库W商品的单位成本为（）元/千克
点击查看答案
题目内容
（请给出正确答案）
答案
