为应付意料不到的现金需要，企业需掌握的现金额取决于（）

A.应付股利是指企业根据股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案确定分配给投资者的现金股利或利润

B.应付股利是指企业董事会或类似机构通过的利润分配方案中拟分配的现金股利或利润

C.企业董事会或类似机构通过的利润分配方案中拟分配的现金股利或利润，需要进行账务处理

D.企业董事会或类似机构通过的利润分配方案中拟分配的现金股利或利润，需要在附注中进行披露

投资该基金应投入多少元？

00万元。每月销售收入中有70％能于当月收现，20％于次月收现，10％于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10％，并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元(需在4月付清)，不存在其他应收应付款项。

4月有关项目预计资料如下：材料采购8000万元(当月付款70％)；工资及其他支出8400万元(用现金支付)；制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用4000万元)；营业费用和管理费用1000万元(用现金支付)；预缴所得税1 900万元；购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元：

要求：根据上述资料，计算该公司4月的下列指标：

(1)经营性现金流入；

(2)经营性现金流出；

(3)现金余缺；

(4)应向银行借款的最低金额；

(5)4月末应收账款余额：

A.流动负债是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内清偿的债务

B.流动负债也可以表述为自资产负债表日起一年内应予以清偿的债务

C.流动金融负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款和一年内到期的长期借款等，其重要特征即为未来需要企业以现金来清偿的债务

D.流动金融负债包括预收账款

，2007年资产负债表及其变动项目与销售的比率见下表：

项目	金额	占销售收入 的百分比(%)	项目	金额	占销售收入 的百分比(%)
现金	75000	0.5	应付票据	500000	—
应收账款	2400000	16.0	应付账款	2640000	17.6
存货	2610000	17.4	应付费用	105000	0.7
预付费用	10000	—	长期负债	55000	—
固定资产净值	285000	1.9	负债合计	3300000	18.3
			实收资本	250000
留存收益	1830000
资产总计	5380000	35.8	负债与所有者权 益合计	5380000

若预计2008年预计销售收入为18000000元，销售净利率与留存收益比率不变，则2008年需从外部追加多少资金？

A.预收账款

B.预付账款

C.应付债券

D.待摊费用

E.预提费用

A.UX_创建会计科目（应付）

B.UX_ERP员工信息查询报表

C.UX_Oracle员工信息查询报表

D.UX_现金流量表

A.某商场促销， 购买兰蔻产品满1000减200，张女士购买1200产品，实际支付1000元，商场应该按照1000元确认收入

B.甲企业应收账款高达200万元，为了迅速回笼资金，提出现金折扣条件为2/10、 1/20 、n/30，乙企业应付100万元，在10天内支付98万元，甲应该按98万元确认收入

C.乙企业销售微波炉给丙企业，丙企业收货后发现质量问题，经协商，乙公司给予3%的折让，折让金额需要冲减当期收入

D.丙企业销售给丁企业，当月丁公司退回20%的货物，丙公司需要冲减相应部分的收入与成本

A.低消补收需根据用户有无逾期欠费进行确定是否需要退还现金或非现

B.销户需正常退现金，备注：因用户要求办理销户故退现金

C.月底最后一天16:00只月初1日需正常退还现金，备注：因月底（月初）账期，避免用户产生逾期欠费故退现金

D.边界漫游需正常退现金